Lebensversicherung kann als Schutz für die Familie und persönliche Vorsorge abgeschlossen werden. Im ersten Fall bietet die Kapital-Lebensversicherung finanziellen Schutz für die Familie. Stirbt der Versicherte vor Vertragsablauf, erhalten die Hinterbliebenen die volle Versicherungssumme zuzüglich angefallener Überschussanteile. Im Erlebensfall wird die Versicherungssumme zuzüglich der Überschussbeteiligung (Zinsen) an den Versicherungsnehmer ausgezahlt. Frühzeitig abgeschlossen hat die Kapital-Lebensversicherung den Vorteil niedriger Beiträge.

Die Kapital-Lebensversicherung ist die am meisten gefragte Lebensversicherung in Deutschland. Bei der üblichen Lebensversicherung ist die Versicherungssumme für den Todesfall und den Erlebensfall gleich hoch. Die garantierte Versicherungssumme erhöht sich durch die Überschussbeteiligung (Zinsen).

Die Lebensversicherungsunternehmen behelfen sich mit Beispielrechnungen, die unterstellen, dass bestimmte Verhältnisse – wie bisher erzielte Ergebnisse – für die gesamte Vertragslaufzeit bestehen. Diese Beispielrechnungen sind nicht verbindlich, geben aber einen Anhaltspunkt. Generell kann man damit rechnen, dass die Ablaufleistung nach einem regulären Vertragsablauf nach 25 bis 30 Jahren doppelt so hoch ist wie die garantierte Versicherungssumme.

Statt gleich hoher Versicherungssummen für den Todes- und Erlebensfall ist es aber auch möglich den Versicherungsschutz individuell zu gestalten. Bei einer jungen Familie bietet sich an, eine Kapitallebensversicherung abzuschließen, bei der die im Todesfall ausgezahlte Versicherungssumme beispielsweise das Doppelte der im Erlebensfall gezahlten Summe beträgt.

Bei Abschluss einer Lebensversicherung sollten Sie bedenken, dass Ihr Einkommen und Ihr Lebensstandard mit der Zeit wachsen. Damit ergeben sich wachsende Ansprüche an die spätere Versorgung und damit an die Höhe der Versicherungssumme. Bei einer dynamischen Lebensversicherung erhöhen sich Versicherungssummen und Beiträge in regelmäßigen Abständen. Einige Lebensversicherungsunternehmen bieten auch feste Prozentsätze der Dynamisierung an.

Auch die zahlenmäßig anwachsende Familie oder der berufliche Aufstieg sollte zum Anlass genommen werden, den Versicherungsschutz zu überprüfen und eventuell die Versicherungssummen zu erhöhen.

Ganz wichtig ist dabei zu wissen, dass die bisher geltenden Regelungen für die kapitalbildende Lebensversicherung- LV und die Rentenversicherung- RV werden ab dem 01.01.2005 entfallen d.h. die Möglichkeit der steuerfreier Auszahlung der Ablaufleistungen besteht nicht mehr! Wer sich zu den glücklichen Besitzern einer Kapitallebensversicherung zählen kann, hat Glück, denn für ihn wird sich wohl im nächsten Jahr nichts ändern. Verträge, die noch vor 2005 geschlossen werden oder bereits geschlossen wurden, haben zwei Vorteile:

• Die Erträge sind steuerfrei, sofern die Police eine Laufzeit von mindestens zwölf Jahren aufweist und mindestens fünf Jahre lang Beiträge eingezahlt wurden.
• Die Beiträge können als Sonderausgaben von der Steuer abgesetzt werden.

Wer jedoch erst 2005 einen Vertrag unterschreibt, wird seine Erträge aus der Lebensversicherung versteuern müssen. Empfehlenswert erscheint daher, sich möglichst noch in diesem Jahr für eine Lebensversicherung zu entscheiden, um der Steuerlast im Alter zu entgehen.

Die Lebens- und Rentenversicherungen, die bis zum 01.12.04 abgeschlossen werden, bleiben steuerfrei!!!